Εταιρείες εμπορίας οχημάτων χρησιμοποιούσαν βουλγαρική «βιτρίνα» για να αποφύγουν την καταβολή ΦΠΑ – Ζημιά άνω των 200.000 ευρώ στο Δημόσιο.
Μία καλοστημένη απάτη στο πεδίο του ΦΠΑ αποκάλυψαν οι έλεγχοι της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), φέρνοντας στο φως κύκλωμα ελληνικών εταιρειών που δραστηριοποιούνταν στις αγοραπωλησίες μεταχειρισμένων αυτοκινήτων εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Σύμφωνα με τα ευρήματα των ελεγκτών, οι εμπλεκόμενες ελληνικές επιχειρήσεις συνεργάζονταν με βουλγαρική εταιρεία-βιτρίνα, με σκοπό να αποφύγουν την καταβολή ΦΠΑ κατά τον τελωνισμό των οχημάτων στην Ελλάδα.
Ο Μηχανισμός της Τριγωνικής Απάτης
Η βουλγαρική εταιρεία αγόραζε τα οχήματα από τη Γερμανία στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ, για λογαριασμό των ελληνικών εταιρειών. Στη συνέχεια, τα μεταπωλούσε στις ίδιες επιχειρήσεις, εκδίδοντας ψευδή τιμολόγια που ανέφεραν πως εφαρμόζεται το Καθεστώς Περιθωρίου Κέρδους.
Αυτό το τεχνητό «παραθυράκι» επέτρεπε στους Έλληνες αγοραστές να τελωνίζουν τα αυτοκίνητα χωρίς να πληρώνουν τον αναλογούντα ΦΠΑ, χρησιμοποιώντας τα παραπλανητικά τιμολόγια ως δήθεν νόμιμα παραστατικά.
Η πρακτική αυτή είναι γνωστή ως «τριγωνική απάτη» (carousel fraud) και αποτελεί συχνό φαινόμενο στις διασυνοριακές συναλλαγές μεταχειρισμένων οχημάτων εντός της Ε.Ε.
Τα ευρήματα της ΑΑΔΕ
Μέχρι στιγμής, έχουν εντοπιστεί 19 οχήματα, στην πλειονότητά τους πολυτελή, με συνολική αξία άνω των 885.000 ευρώ. Η ζημιά για το ελληνικό Δημόσιο υπολογίζεται σε πάνω από 212.000 ευρώ μόνο από ΦΠΑ.
Η έρευνα της ΑΑΔΕ συνεχίζεται, με στόχο να εντοπιστούν όλα τα εμπλεκόμενα πρόσωπα και οι εικονικές συναλλαγές, αξιοποιώντας ψηφιακά ίχνη, πλατφόρμες τιμολόγησης και στοιχεία από διασυνοριακούς ελέγχους.
Όπως σημειώνει η Αρχή, «οι ελεγκτικοί μηχανισμοί εντείνουν τις διασταυρώσεις στο εμπόριο μεταχειρισμένων αυτοκινήτων», το οποίο αποτελεί πεδίο αυξημένου κινδύνου φοροδιαφυγής.
Τι προβλέπεται για τους παραβάτες
Οι εταιρείες και τα φυσικά πρόσωπα που εμπλέκονται στην απάτη αντιμετωπίζουν πρόστιμα, αναδρομικές χρεώσεις ΦΠΑ και, εφόσον στοιχειοθετηθεί δόλος, ποινικές διώξεις για φοροδιαφυγή.
Παράλληλα, η ΑΑΔΕ βρίσκεται σε συνεννόηση με τις βουλγαρικές αρχές για την ανταλλαγή στοιχείων και την κατάσχεση περιουσιακών στοιχείων των μεσαζόντων.
